การคำนวณวงเงินที่ถูกต้องที่เครื่องบันทึกเงินสด การคำนวณวงเงินเงินสดคงเหลือ วงเงินเงินสดคงเหลือสำหรับ

สวัสดีตอนบ่าย.

คุณยังไม่ได้คำนวณวงเงินเงินสดคงเหลือของคุณหรือยัง?

คุณต้องการออกคำสั่งอนุมัติวงเงินเงินสดหรือไม่?

ฉันจะรับเอกสารต้นฉบับได้ที่ไหน

ขอแสดงความยินดีผู้อ่านเว็บไซต์คุณมาถูกที่แล้ว

คุณแค่ยังไม่รู้ว่าตอนนี้ธุรกิจขนาดเล็กได้รับอนุญาตให้ "ดำรงชีวิต" ได้โดยไม่ต้องจำกัดวงเงินเงินสด

วันนี้ฉันจะเปิดเผยเคล็ดลับเล็ก ๆ น้อย ๆ ของการจัดการทุกอย่างอย่างง่ายดายและรวดเร็วเพื่อไม่ให้หน่วยงานภาษีจับผิด

วงเงินเงินสดคงเหลือคืออะไร?

นี่คือจำนวนเงินที่คุณตั้งไว้ ซึ่งจำเป็นสำหรับความต้องการในปัจจุบันของคุณ การค้นหาเงินทุนในเครื่องบันทึกเงินสดขององค์กรหรือผู้ประกอบการที่สูงกว่าวงเงินเงินสดคงเหลือที่กำหนดไว้นั้นมีโทษตามกฎหมาย

ข้อยกเว้นคือห้าวันในระหว่างการจ่ายค่าจ้าง อาจเป็นไปได้ว่าวงเงินเงินสดคงเหลืออาจเกินจำนวนที่ไม่ได้ออกให้กับค่าจ้างพนักงาน

ในปี 2558 รัฐอนุญาตให้ธุรกิจขนาดเล็กสมัครหรือไม่ใช้วงเงินเงินสดคงเหลือได้ตามดุลยพินิจของตน แต่สำหรับสิ่งนี้คุณต้องทำให้ทุกอย่างเป็นทางการ

โดยไม่ต้องใช้วงเงินเงินสดคงเหลือตั้งแต่ต้นปี

ในกรณีนี้จำเป็นต้องเผยแพร่ คุณสามารถดาวน์โหลดตัวอย่างได้หากคุณไปที่ลิงก์ และไม่ต้องวุ่นวายกับเงินที่เหลืออยู่ในเครื่องคิดเงิน

เราตัดสินใจที่จะไม่ใช้วงเงินเงินสดคงเหลือในช่วงกลางปี

สมมติว่าคุณตัดสินใจกำหนดวงเงินเงินสดก่อน และพวกเขาใช้มัน แต่แล้วพวกเขาก็คิดและตัดสินใจที่จะอยู่โดยปราศจากมัน จากนั้นคุณจะต้องออกคำสั่งเพื่อยกเลิกวงเงินเงินสดที่กำหนดไว้ จากนั้นจึงออกคำสั่งเพื่อเก็บเงินโดยไม่มีขีดจำกัดที่กำหนดไว้

การเปลี่ยนแปลงกฎหมาย:

องค์กรขนาดเล็กที่เป็นเช่นนั้นเมื่อวันที่ 25 กรกฎาคม 2558 มีสิทธิ์ยกเลิกวงเงินเงินสดได้

เมื่อวันที่ 25 กรกฎาคม 2558 พระราชกฤษฎีกาของรัฐบาลสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 13 กรกฎาคม 2558 ฉบับที่ 702 มีผลบังคับใช้เพิ่มรายได้สูงสุดสำหรับองค์กรขนาดเล็กจาก 400 เป็น 800 ล้านรูเบิล (ตัวบ่งชี้ถูกกำหนดสำหรับปีที่แล้ว) . บริษัทที่เข้าเกณฑ์สามารถสละวงเงินเงินสดในมือนับจากวันที่นี้ได้หรือไม่ ธนาคารกลางอธิบายว่าคำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 11 มีนาคม 2557 เลขที่ 3210-U เปิดโอกาสให้ธุรกิจขนาดเล็กไม่ต้องกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือ นอกจากนี้ หน่วยงานเหล่านี้ยังหมายถึงบุคคลที่จัดอยู่ในประเภทวิสาหกิจขนาดเล็กตามกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 24 กรกฎาคม พ.ศ. 2550 เลขที่ 209-FZ
(หนังสือของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ลงวันที่ 3 กันยายน 2558 เลขที่ 29-1-1-6/6103)

เราคำนวณวงเงินเงินสดคงเหลือ

งานของเราคือการมีวงเงินเงินสดคงเหลือที่สูงตามปกติ และเพื่อรักษาวินัยเงินสดโดยออกเงินทุนส่วนเกินทันที: ที่องค์กรเพื่อวัตถุประสงค์ในการรายงาน เป็นรายได้ทางธุรกิจสำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย

ไม่มีกฎเกณฑ์ที่เข้มงวด ในการคำนวณวงเงินเงินสด เรามีสิทธิ์รับเงินสดในช่วงเวลาใดก็ได้ที่โต๊ะเงินสดของบริษัท นี่อาจเป็นหนึ่งวัน สัปดาห์ เดือน ไตรมาส ปีที่แล้ว

ฉันชอบเลือกใบเสร็จรับเงินสำหรับวันในเดือนธันวาคม 2014 ที่มีใบเสร็จรับเงินมากที่สุด

เราสามารถเปลี่ยนการคำนวณนี้ได้ตลอดเวลาโดยการอนุมัติการคำนวณใหม่ตามคำสั่งหรือคำสั่ง

ตัวอย่างการคำนวณวงเงินเงินสดคงเหลือตามการรับเงินสดในหนึ่งวัน

ด้านล่างนี้คือการคำนวณวงเงินเงินสดคงเหลือโดยพิจารณาจากหนึ่งในสี่ของปีที่แล้ว

องค์กรที่สร้างขึ้นใหม่ทำการคำนวณตามรายได้ที่คาดหวัง

สำหรับปี 2560

P - ระยะเวลาการเรียกเก็บเงินในวันทำการ

ข้อมูลเริ่มต้น:

วงเงินเงินสดคงเหลือที่โต๊ะเงินสดคือ 79,700 รูเบิล (15,940 / 1 X 5)

ผู้ประกอบการรายบุคคล _______________ I.O. นามสกุล

01/01/2017

สำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายจะมีการออกคำสั่งเพื่ออนุมัติวงเงินเงินสดคงเหลือสำหรับองค์กร

คำสั่งซื้อหมายเลข 1

ฉันสั่งซื้อสำหรับช่วงเวลาตั้งแต่ 01/01/2017 ถึง 12/31/2017:

1. ฉันมอบความไว้วางใจในการควบคุมการดำเนินการตามคำสั่งนี้ให้กับตัวเอง

แอปพลิเคชัน:

ผู้ประกอบการรายบุคคล __________________ I.O. นามสกุล

คำสั่งซื้อหมายเลข 1

ในการกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสดสำหรับปี 2560

ตามข้อบังคับที่ได้รับอนุมัติจากธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียเกี่ยวกับขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดด้วยธนบัตรและเหรียญของธนาคารแห่งรัสเซียในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 12 ตุลาคม 2554 หมายเลข 373-P และขึ้นอยู่กับ การคำนวณวงเงินเงินสดคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสด

ฉันสั่งซื้อสำหรับช่วงเวลาตั้งแต่ 01/01/2017 ถึง 12/31/2017:

1. กำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือ (จำนวนเงินสดสูงสุดที่อนุญาตที่สามารถเก็บไว้ ณ สถานที่สำหรับการทำธุรกรรมเงินสด) เป็น 79,700 รูเบิล
2. กำหนดระยะเวลาระหว่างวันที่นำเงินเข้าธนาคารสำหรับสินค้าที่ขาย งานที่ทำ และให้บริการ เท่ากับ 5 วันทำการ
3. การควบคุมการดำเนินการตามคำสั่งนี้ถูกกำหนดให้กับหัวหน้าฝ่ายบัญชีชื่อเต็ม

แอปพลิเคชัน:

การคำนวณวงเงินเงินสดคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสดสำหรับปี 2559

ผู้อำนวยการทั่วไป ชื่อเต็ม

การคำนวณวงเงินเงินสดคงเหลือและคำสั่งซื้อ (คำสั่งซื้อ) เป็นเอกสารพื้นฐานสำหรับการปฏิบัติตามวินัยเงินสดเมื่อเก็บรักษาบันทึกทางบัญชีสำหรับบัญชีบัญชี 50 "เงินสด"

ด้วยเอกสารที่นำเสนอข้างต้น คุณสามารถตรวจสอบการแสดงเงินสดที่ถูกต้องในเครื่องบันทึกเงินสดและสมุดเงินสดได้

ตัวอย่างการคำนวณวงเงินเงินสดคงเหลือในเครื่องบันทึกเงินสดตามไตรมาสสุดท้ายของปีที่แล้ว

การคำนวณวงเงินเงินสดคงเหลือที่เครื่องบันทึกเงินสด

สำหรับปี 2560

วงเงินเงินสดคงเหลือคำนวณโดยใช้สูตร:

L - วงเงินเงินสดคงเหลือในรูเบิล;

V - ปริมาณการรับเงินสดสำหรับสินค้าที่ขาย, งานที่ทำ, การให้บริการในช่วงเวลาการเรียกเก็บเงินเป็นรูเบิล;

P - ระยะเวลาการเรียกเก็บเงินในวันทำการ (สำหรับงานรายวันเท่ากับ 92 วัน)

N คือช่วงเวลาระหว่างวันที่ฝากเงินที่ได้รับกับธนาคารสำหรับสินค้าที่ขาย งานที่ทำ และให้บริการในวันทำการ

ข้อมูลเริ่มต้น:

วงเงินเงินสดคงเหลือ = 76,199 รูเบิล (990,587 รูเบิล / 65 วันทำการ X 5 วันทำการ)

หัวหน้าฝ่ายบัญชี I.O. นามสกุล

หลังจากอ่านบทความนี้ คุณจะคำนวณวงเงินเงินสดคงเหลืออย่างมั่นใจ อนุมัติด้วยคำสั่งหรือคำสั่ง เริ่มทำธุรกรรมเงินสดตามวงเงินเงินสดคงเหลือที่กำหนดไว้ และคุณจะรู้สึกมั่นใจมากขึ้นเมื่อตรวจสอบโดยหน่วยงานกำกับดูแล

ขอให้โชคดีในการทำงานหนักในสาขาการบัญชี

ขอแสดงความนับถือ,

ป.ล. แสดงความคิดเห็นของคุณในแบบฟอร์มความคิดเห็น คลิกที่ปุ่มโซเชียลมีเดีย

ไม่มีระบบการเงินใดจะทำงานได้อย่างเสถียรหากธนาคารไม่มีเงินสดเชิงพาณิชย์ไว้ใช้ การบังคับให้องค์กรธุรกิจส่งมอบยอดคงเหลือส่วนเกินแทนที่จะเก็บเงินไว้ในเครื่องบันทึกเงินสดกลับกลายเป็นว่าเป็นไปได้โดยการบังคับโดยมีแนวโน้มที่จะใช้ความรับผิดทางการบริหารเท่านั้น ดังนั้นจำนวนเงินใด ๆ ในเครื่องบันทึกเงินสดที่เกินขีด จำกัด ที่กำหนดจะส่งผลให้เกิดความประหลาดใจที่ไม่พึงประสงค์สูงถึง 5,000 รูเบิลสำหรับเจ้าหน้าที่และสูงถึง 50,000 รูเบิลสำหรับนิติบุคคลเอง
วงเงินเงินสดคงเหลือสำหรับปี 2560 สำหรับข่าวล่าสุดสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

ในเดือนมีนาคม 2014 คำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียได้ประกาศยกเลิกข้อกำหนดหลายประการเกี่ยวกับการทำธุรกรรมเงินสดสำหรับธุรกิจขนาดเล็กและตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2014 เงินจะถูกเก็บไว้ในโต๊ะเงินสดของ บริษัท โดยไม่มีข้อ จำกัด ด้านจำนวนและเวลา ระยะเวลา.

การคำนวณวงเงินเงินสดสำหรับธุรกิจขนาดเล็กในปี 2560

ตามปริมาณรายได้:

Limit = จำนวนเงินที่ได้รับ / จำนวนวันทำการ * กำหนดเส้นตายในการส่งมอบเงินสดรับ

สิ่งสำคัญคือต้องรู้บางประเด็น:

• จำนวนรายได้รวมเฉพาะรายได้จากการขายสินค้า งานและบริการ ผลตอบแทนของเงินที่ต้องรับผิดชอบ และรายได้จากกิจกรรมทางเศรษฐกิจอื่น ๆ จำนวนเงินที่มีไว้สำหรับการจ่ายเงินให้กับพนักงานในรูปแบบของเงินเดือน ทุนการศึกษา และการสนับสนุนด้านวัสดุจะไม่ถูกนำมาพิจารณา
• ในการคำนวณจะใช้เวลาสามเดือนในช่วง 92 วันทำการก่อนหน้า และหารจำนวนรายได้ด้วยจำนวนวันทำงานที่ตกในช่วงเวลาที่เลือกตามตารางงานของบริษัทและแผนกต่างๆ
• กำหนดเวลาในการฝากเงินมักระบุไว้ในข้อตกลงกับธนาคารและไม่เกิน 7 วันและสำหรับการชำระหนี้โดยไม่มีสาขาของธนาคาร - 14 วัน สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่า หากมีกำหนดการรวบรวม นี่คือค่าที่ถูกแทนที่ลงในสูตร

ตัวอย่างการคำนวณยอดเงินสดที่อนุญาต:

โดยมีเงื่อนไขว่ารายได้ขององค์กรการค้าสำหรับไตรมาสที่แล้วคือ 5,000,000 รูเบิล คนงานมีเวลาทั้งหมด 90 วัน และตามข้อตกลง การรวบรวมจะดำเนินการทุก ๆ สามวัน ยอดคงเหลือสูงสุดจะเป็น
5,000,000/90*3= 166,667.00 รูเบิล

เมื่อคำนวณวงเงินเงินสดตามปริมาณการเบิกจ่าย ผลรวมของกองทุนทั้งหมดที่ออกจะถูกใช้เป็นพื้นฐาน แต่แม้ในตัวเลือกนี้ เงินสำหรับเงินเดือนและการจ่ายเงินอื่น ๆ ให้กับพนักงานจะไม่รวมอยู่ในสูตร วิธีการนี้มีความสมเหตุสมผลเมื่อมีการซื้อวัตถุดิบและผลิตภัณฑ์จากประชากรอย่างต่อเนื่อง เนื่องจากในกรณีนี้ ไม่มีการจำกัดจำนวนการชำระเงิน การคำนวณสามารถทำได้โดยใช้แบบจำลองเดียวกัน

หน่วยธุรกิจที่ลงทะเบียนใหม่จะใช้ผลผลิตหรือการรับที่คาดหวังในการคำนวณยอดดุล

การยกเลิกวงเงินเงินสดสำหรับธุรกิจขนาดเล็กตามกฎหมาย

ขั้นตอนการทำธุรกรรมเงินสดหมายเลข 3210-U กำหนดว่าการยกเลิกวงเงินเงินสดนั้นถูกกฎหมายสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายในระบบภาษีและองค์กรธุรกิจขนาดเล็ก และหากผู้ประกอบการเข้าใจปัญหาแล้ว นิติบุคคลจำเป็นต้องประเมินและชี้แจงสิทธิ์ในการยกเลิก คุณไม่จำเป็นต้องดำเนินการใดๆ เป็นพิเศษ เพื่อยืนยันสถานะของคุณ องค์กรธุรกิจเพียงต้องมีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์หลายประการ:

• 1. จำนวนรายได้สำหรับปีไม่ควรเกิน 800 ล้านรูเบิล (จนถึงวันที่ 25 กรกฎาคม 2558 ข้อกำหนดเข้มงวดยิ่งขึ้นและขีดจำกัดรายได้คือ 400 ล้านรูเบิล)
• 2. จำนวนเฉลี่ยต้องไม่เกิน 100 คน
• 3. การมีส่วนร่วมในทุนจดทะเบียนของนิติบุคคลอื่นที่ไม่อยู่ในหมวดเล็กไม่เกิน 49%
• 4. ส่วนแบ่งของรัฐ หน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซีย และเทศบาล องค์กรต่างประเทศและสาธารณะควรต่ำกว่า 25%

กฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 209-FZ กำหนดว่าการไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขใดๆ ที่ระบุไว้เป็นเวลาสามช่วงติดต่อกัน จะไม่รวมบริษัทออกจากรายชื่อบริษัทขนาดเล็ก

คำสั่งยกเลิกวงเงินเงินสดสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

หากองค์กรที่ใช้ขีด จำกัด ก่อนหน้านี้ได้ตัดสินใจว่าการยกเลิกนั้นยังคงทำกำไรได้มากกว่าและปฏิบัติตามอนุสัญญาของกฎหมายทั้งหมดก็จำเป็นต้องป้องกันตัวเองจากการจู้จี้จุกจิกของผู้ตรวจสอบและออกคำสั่งให้ยกเลิกยอดคงเหลือ สำหรับองค์กร แจ้งให้พนักงานทุกคนทราบถึงลายเซ็นและมอบสำเนาให้ทุกแผนก
มันจะปลอดภัยกว่าถ้าออกคำสั่งเดียวกันสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายแม้ว่าจะไม่มีพนักงาน แต่ก็ไม่มีใครคุ้นเคยกับมันและผู้ประกอบการก็ออกคำสั่งให้ตัวเอง บางครั้งเอกสารที่ดูตลกอาจช่วยให้คุณไม่ต้องเสียค่าปรับเนื่องจากมีเนื้อหาที่ไม่น่าดู

ตัวอย่างคำสั่งยกเลิกวงเงินเงินสดสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

เป็นตัวอย่าง คุณสามารถใช้ถ้อยคำต่อไปนี้:

“ตั้งแต่วันที่ 01/01/2017 ยกเลิกคำสั่งซื้อหมายเลข b/n ลงวันที่ 01/01/2013 “เมื่อกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือ” ตรวจสอบให้แน่ใจว่าเงินสดถูกเก็บไว้ที่โต๊ะเงินสดขององค์กรโดยไม่จำกัดยอดคงเหลือ”

เจ้าหน้าที่ของธนาคารแห่งรัสเซียไม่ได้พิจารณาหมายเหตุเกี่ยวกับการไม่มีข้อ จำกัด ใหม่ แต่ควรประกันตัวเองในกรณีที่ผู้ตรวจสอบปรากฏขึ้นโดยเชื่อว่าหากไม่มีการกำหนดวงเงินยอดคงเหลือใหม่นี่เป็นการยกเลิก ของมูลค่าเก่าและนับจากวันที่สั่งซื้อจะเท่ากับศูนย์

วงเงินเงินสดจำเป็นสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก - ความคิดเห็นของผู้เชี่ยวชาญ

การตัดสินใจยกเลิกวงเงินเงินสดนั้นไม่สมเหตุสมผลเสมอไป บางครั้งการเก็บเงินสดไว้ในบัญชีกระแสรายวันจะทำกำไรได้มากกว่าและเชื่อถือได้มากกว่าในสำนักงาน อย่าลืมเกี่ยวกับการจำกัดจำนวนเงินที่ชำระด้วยเงินสดระหว่างองค์กรธุรกิจ ดังนั้นเงินที่ไม่ใช่เงินสดจึงเป็นสิ่งจำเป็นเช่นกัน

โดยไม่คำนึงถึงตัวเลือกที่เลือกสำหรับการทำธุรกรรมเงินสดหัวหน้าองค์กรและผู้ประกอบการต้องจำไว้ว่าคำสั่งเพื่อกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือจะต้องดำเนินการอย่างเคร่งครัดหรือต้องออกคำสั่งยกเลิกเป็นลายลักษณ์อักษร การเพิกเฉยต่อเอกสารนี้จะทำให้คุณเสียค่าใช้จ่ายมากขึ้น

กิจกรรมเชิงพาณิชย์บางด้าน ขึ้นอยู่กับลักษณะเฉพาะของกิจกรรมนั้นๆ เชื่อมโยงกับการชำระด้วยเงินสดกับซัพพลายเออร์หรือลูกค้าอย่างแยกไม่ออก และการตั้งถิ่นฐานภายในบริษัทหรือธุรกิจของผู้ประกอบการรายบุคคล เช่น กับพนักงาน ไม่ใช่เรื่องแปลก ดังนั้น ไม่ว่าธุรกรรมที่ไม่ใช่เงินสดจะสะดวกเพียงใด ก็ไม่สามารถรักษากระแสเงินสดไว้เฉพาะในบัญชีธนาคารได้เสมอไป ธุรกรรมบางอย่างสามารถดำเนินการด้วยเงินจริง ซึ่งก็คือเป็นกระแสเงินสด ต่อไป คำถามคือกระแสเงินสดไหลผ่านผู้ประกอบการหรือบริษัทแต่ละรายเป็นจำนวนเท่าใด รวมถึงการตัดค่าใช้จ่ายรายวันเป็นเท่าใด ความแตกต่างระหว่างการรับและการตัดจ่ายจะส่งผลต่อยอดเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสด ขีดจำกัดเงินสดคงเหลือเป็นพารามิเตอร์ที่บริษัทหรือผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถตั้งค่าเพื่อควบคุมเงินสดของตนเองได้

วิธีการคำนวณวงเงินเงินสด

ไม่สามารถกำหนดขีดจำกัดเครื่องบันทึกเงินสดเป็นค่าที่กำหนดเองได้ ในเรื่องนี้ต้องปฏิบัติตามกฎบางประการ ขั้นตอนการคำนวณวงเงินเงินสดได้รับการอนุมัติในคำสั่งของธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 3210-U ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014 (ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมเมื่อวันที่ 19 มิถุนายน 2017) เอกสารนี้มีสองตัวเลือกในการกำหนดค่านี้

วิธีแรกเหมาะสำหรับบริษัทและผู้ประกอบการรายบุคคลที่ได้รับหรือวางแผนที่จะรับชำระค่าสินค้าและบริการจากผู้ซื้อและลูกค้าเป็นประจำ การคำนวณขึ้นอยู่กับตัวบ่งชี้รายได้จริงหรือที่คาดการณ์ไว้

การคำนวณทำได้โดยใช้สูตร:

ค่า L คือขีดจำกัดของเครื่องบันทึกเงินสด V คือจำนวนเงินที่ได้รับจากเครื่องบันทึกเงินสดสำหรับสินค้า งาน หรือบริการที่ขาย ตัวบ่งชี้ P แสดงถึงระยะเวลาการคำนวณโดยคำนึงถึงปริมาณการรับเงินสดในวันทำการและจะต้องไม่เกิน 92 วัน ค่าสุดท้าย - N - คือจำนวนวันทำการระหว่างการฝากเงินสดกับธนาคาร ระยะเวลานี้ต้องไม่เกิน 7 วันทำการในกรณีทั่วไป หรือเกิน 14 วัน หากดำเนินการในพื้นที่ที่ไม่มีธนาคาร

หากเป็นประโยชน์สำหรับนักธุรกิจในการกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือที่สูงขึ้น เขาสามารถใช้สิ่งที่เรียกว่ามูลค่าสูงสุดสำหรับการรับเงินสดในการคำนวณ

การคำนวณวงเงินเงินสดตามรายได้จริง ตัวอย่าง:

สมมติว่าจำนวนเงินสดที่ได้รับที่โต๊ะเงินสดขององค์กรคือ: สำหรับเดือนตุลาคม 2559 - 105,500 รูเบิลสำหรับเดือนพฤศจิกายน - 211,500 รูเบิลสำหรับเดือนธันวาคม - 432,100 รูเบิล (มูลค่าสูงสุด) เงินจะฝากเข้าธนาคารทุกวัน

ดังนั้นวงเงินเงินสดคงเหลือสำหรับปี 2560 สามารถคำนวณได้ดังนี้:

L = (105,500 + 211,500 + 432,100) / (21 + 21 + 22) * 1 = 11,705 รูเบิล

สูตรที่สองเหมาะสำหรับองค์กรธุรกิจที่ไม่รับชำระเงินด้วยเงินสดจากลูกค้า แต่ทำงานด้วยเงินสดเพื่อชำระค่าใช้จ่ายเข้ามาในการซื้อสินค้างานหรือบริการ

สูตรสำหรับกรณีนี้จะมีลักษณะดังนี้:

ในการคำนวณนี้ R คือจำนวนเงินสดที่ออกในระหว่างรอบระยะเวลาการเรียกเก็บเงิน ค่านี้ไม่ได้คำนึงถึงเงินเดือนพนักงานและการจ่ายเงินอื่นที่คล้ายคลึงกัน P – ระยะเวลาการชำระบัญชีในวันทำการซึ่งกำหนดจำนวนเงินสดที่ออกในวันทำการ N – ช่วงเวลาระหว่างวันที่ได้รับเงินสดจากธนาคาร เช่นเดียวกับสูตรก่อนหน้า ในการคำนวณนี้ P ไม่ควรเกิน 92 วันทำการ และ N จะต้องไม่เกิน 7 หรือ 14 วัน ตามลำดับ

การคำนวณวงเงินเงินสดตามจำนวนค่าใช้จ่ายเงินสดตัวอย่าง:

ในปี 2559 บริษัท ได้ออกเงินให้กับพนักงานในจำนวนดังต่อไปนี้: ในเดือนตุลาคม - 33,400 รูเบิลในเดือนพฤศจิกายน - 28,650 รูเบิลในเดือนธันวาคม - 44,100 รูเบิล การถอนเงินสดจากบัญชีกระแสรายวันเกิดขึ้นทุกๆ 5 วัน

การคำนวณวงเงินเงินสดสำหรับปี 2560 จะเป็น:

L = (33,400 + 28,650 + 44,100) / (21 + 21 + 22) * 5 = 8,293 รูเบิล

การคำนวณทั้งสองแสดงการปัดเศษของยอดเงินจำกัดยอดเงินสดบางส่วน ควรสังเกตว่าคำสั่งของ Bank of Russia ไม่ได้ให้กฎที่ชัดเจนว่าควรกำหนดวงเงินเงินสดเป็นรูเบิลเต็มหรือแม่นยำกับ kopeck ที่ใกล้ที่สุด ตัวแทนของกระทรวงการคลังและ Federal Tax Service ได้ดำเนินการเพื่อกำหนดประเด็นนี้ ซึ่งในจดหมายลงวันที่ 6 มีนาคม 2014 เลขที่ ED-4-2/4116@ ได้สรุปว่าขีดจำกัดควรถูกปัดเศษตามหลักคณิตศาสตร์ กฎสำหรับรูเบิลทั้งหมด

สั่งซื้อตามวงเงินเงินสด

ดังนั้นขึ้นอยู่กับสถานการณ์ บริษัทหรือผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถเลือกสูตรการคำนวณที่เหมาะสมที่สุดสำหรับกรณีของตนได้อย่างอิสระ วงเงินเงินสดคงเหลือถูกกำหนดโดยคำสั่งที่ลงนามโดยผู้อำนวยการขององค์กรหรือผู้ประกอบการเอง คำสั่งซื้อเกี่ยวกับวงเงินเงินสดนี้ให้การคำนวณเฉพาะ

การอนุญาตให้มียอดเงินสดคงเหลือเกินขีดจำกัดตามขีดจำกัดที่กำหนดไว้นั้นทำได้เฉพาะในวันที่พนักงานได้รับเงินหรือวันหยุดของธนาคาร หากเป็นวันทำการของบริษัท

จำเป็นต้องคำนวณวงเงินเงินสดคงเหลือหรือไม่?

เมื่อหลายปีก่อน การชำระด้วยเงินสดโดยบริษัทหรือผู้ประกอบการรายบุคคลจำเป็นต้องถูกจำกัด พูดง่ายๆ ก็คือ ทุกองค์กรธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับเงินสดในการทำงานจำเป็นต้องคำนวณขีดจำกัดนี้ ไม่มีการชำระหนี้ผิดนัดหมายความว่ายอดเงินสดที่ยอมให้เป็นศูนย์

สถานการณ์มีการเปลี่ยนแปลงตั้งแต่เดือนมิถุนายน 2014 เมื่อวงเงินเงินสดสำหรับองค์กรขนาดเล็กถูกยกเลิก (ย่อหน้าที่ 10 วรรค 2 ของคำสั่ง Bank of Russia หมายเลข 3210-U ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014) ดังนั้นในปี 2560 จึงไม่จำเป็นต้องมีวงเงินเงินสดสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายและ LLC

อย่างไรก็ตาม มีจุดที่น่าสนใจที่ต้องพิจารณา วงเงินเงินสดคงเหลือที่ได้รับอนุมัติโดยคำสั่งภายในก่อนวันที่ 1 มิถุนายน 2014 ไม่ได้สูญเสียความเกี่ยวข้องโดยอัตโนมัติกับการแนะนำการเปลี่ยนแปลงทางกฎหมาย พูดง่ายๆ ก็คือ จนถึงจุดนี้ธุรกิจขนาดเล็กก็มีหน้าที่ และหลังจากนั้นพวกเขาก็มีสิทธิ์ที่จะกำหนดขีดจำกัด หากมีการกำหนดขีดจำกัดไว้ จะต้องได้รับการเคารพ ในทางกลับกัน หากบริษัทไม่สนใจที่จะปฏิบัติตามการคำนวณที่กำหนดไว้อีกต่อไปด้วยเหตุผลบางประการ จะต้องยกเลิก และออกคำสั่งที่เหมาะสมเพื่อยกเลิกวงเงินเงินสดคงเหลือที่มีอยู่ก่อนหน้านี้

บริษัท ต้องกำหนดจำนวนเงินสดสูงสุดที่สามารถอยู่ในเครื่องบันทึกเงินสดได้ตลอดเวลา: เพื่อจุดประสงค์นี้จึงถูกกำหนด วงเงินเงินสด สั่งตัวอย่างพร้อมการคำนวณแนบมาด้วย- ด้านล่างของหน้า

การใช้งานเครื่องบันทึกเงินสดนั้นสะดวกและง่ายดายใน MySklada: ธุรกรรมเงินสด การติดตามยอดคงเหลือ การพิมพ์คำสั่งซื้อขาออกและขาเข้า การลงทะเบียนการขายปลีกผ่านสถานที่ทำงานของแคชเชียร์ รวมถึงการสร้าง PKO โดยอัตโนมัติเมื่อปิดกะและสร้างรายงาน Z ที่ จุดขาย. ลองใช้ MoySklad ในช่วงสองสัปดาห์แรก ฟีเจอร์ทั้งหมดของบริการนั้นฟรีทั้งหมด

คุณสามารถดาวน์โหลดคำสั่งจำกัดเงินสดสำหรับปี 2019 ได้ฟรีที่นี่

คำสั่งดังกล่าวออกโดยหัวหน้าองค์กรในช่วงระยะเวลาใด ๆ - เดือน, ไตรมาส, ปี ฯลฯ อาจไม่สามารถระบุระยะเวลาที่มีผลบังคับใช้ของวงเงินเครื่องบันทึกเงินสดได้ จากนั้นคุณสามารถทำงานร่วมกับเขาได้จนกว่าจะมีการออกคำสั่งใหม่ สูตรการคำนวณและตัวอย่างประกอบมีดังต่อไปนี้

วิธีการคำนวณวงเงินเงินสดสำหรับปี 2562

บริษัท กำหนดขั้นตอนการคำนวณวงเงินเงินสดอย่างอิสระ มีสองตัวเลือก: ขึ้นอยู่กับรายได้ขององค์กรหรือปริมาณการเบิกจ่ายเงินสด

การคำนวณวงเงินเงินสด: ขึ้นอยู่กับรายได้

วิธีแรกขึ้นอยู่กับรายได้จริงหรือรายได้ที่วางแผนไว้ขององค์กร เหมาะสำหรับผู้ที่ขายสินค้าหรือให้บริการเป็นเงินสดมากกว่า ในกรณีนี้ สูตรสำหรับวงเงินเงินสดจะเป็นดังนี้:

ขีดจำกัด = รายได้ / ระยะเวลาการเรียกเก็บเงิน x วัน

โดยมีระยะเวลาเรียกเก็บเงินไม่เกิน 92 วันทำการของบริษัท คุณสามารถเลือกได้ตามใจชอบ โดยคำนึงถึงฤดูกาลหรือรายได้ "สูงสุด" ของปีก่อนๆ

วันคือจำนวนวันทำการระหว่างวันที่ฝากเงินเข้าธนาคาร ระยะเวลาของระยะเวลานี้ไม่ควรเกิน 7 วัน และในพื้นที่ที่ไม่มีธนาคาร - ไม่เกิน 14 วัน

ตัวอย่าง.ในไตรมาสที่ 4 โต๊ะเงินสดของ Solnyshko LLC ได้รับ:

• ในเดือนตุลาคม - 130,500 รูเบิล
• ในเดือนพฤศจิกายน - 345,000 รูเบิล
• ในเดือนธันวาคม - 146,900 รูเบิล

เงินจะถูกฝากเข้าธนาคารทุกวัน จะคำนวณวงเงินเงินสดสำหรับปี 2562 ได้อย่างไร?

เราคำนวณโดยใช้สูตรด้านบน:

(130,500 รูเบิล + 345,000 รูเบิล + 146,900 รูเบิล) / (22 วัน + 20 วัน + 21 วัน) x 1 = 9879.4

ตัวเลขที่ได้จะต้องถูกปัดเศษเป็นรูเบิลทั้งหมด ดังนั้นขีด จำกัด การลงทะเบียนเงินสดคือ 9879 รูเบิล

การคำนวณวงเงินเครื่องบันทึกเงินสด: ขึ้นอยู่กับปริมาณเงินสดที่จ่ายไป

วิธีที่สองเหมาะสำหรับผู้ที่ใช้เงินสดชำระค่าซื้อหรือบริการเป็นหลัก สูตรวงเงินเงินสดจะขึ้นอยู่กับปริมาณเงินสดที่จ่ายไป:

ขีดจำกัด = ปัญหา / ระยะเวลาการเรียกเก็บเงิน x วัน

ตัวอย่าง. Tiger LLC ในไตรมาสที่ 4 ปี 2560 ได้ออกรายงานการชำระค่าสินค้าในครัวเรือนให้กับพนักงาน:

• ในเดือนตุลาคม - 30,000 รูเบิล
• ในเดือนพฤศจิกายน - 45,000 รูเบิล
• ในเดือนธันวาคม - 60,000 รูเบิล

เงินถูกถอนออกจากบัญชีปัจจุบันทุกๆ 5 วันทำการ การคำนวณวงเงินเงินสดจะเป็นดังนี้:

(30,000 rub. + 45,000 rub. + 60,000 rub.) / (22 วัน + 20 วัน + 21 วัน) x 5 = 10714.3

เมื่อปัดเศษขึ้นเป็นรูเบิลทั้งหมดเราจะได้ 10,714 รูเบิล

วินัยเงินสดสำหรับการลงทะเบียนเงินสดออนไลน์ในปี 2562

วินัยเงินสดถือว่าปฏิบัติตามกฎสำหรับการจ่ายเงินสดรวมถึงการกำหนดวงเงินเงินสด

เนื่องจากเงินสดถูกใช้ไม่เพียงแต่ในองค์กรการค้าเท่านั้น แต่ยังรวมถึงที่ที่มีการเคลื่อนย้ายเงินสด วินัยในการใช้เงินสดจึงมีผลกับนิติบุคคลทั้งหมด ตัวอย่างเช่น จำเป็นต้องใช้ CCT เมื่อ:

• การจ่ายค่าจ้าง
• การรวบรวมเงิน
• การคืนหรือการออกกองทุนที่ยืมมา
• การรับหรือฝากเงินกับธนาคาร
• การตั้งถิ่นฐานกับผู้รับผิดชอบ

เมื่อใช้เครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์ นิติบุคคลจะต้องกรอก PKO, RKO สมุดเงินสด และกำหนดวงเงินเงินสด แต่เอกสารบางอย่างอาจไม่สามารถเก็บได้

ดังนั้นหลังจากติดตั้งเครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์แล้ว ก็ไม่จำเป็นต้องใช้เครื่องบันทึกเงินสดและใบรับรองของผู้ดำเนินการแคชเชียร์อีกต่อไป

วงเงินเงินสดสำหรับธุรกิจขนาดเล็กในปี 2562

ในปี 2562 ไม่จำเป็นต้องกำหนดวงเงินเงินสดสำหรับธุรกิจขนาดเล็กและผู้ประกอบการรายบุคคล ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ได้รับอนุญาตให้ใช้คำสั่งซื้อขาเข้าและขาออกและสมุดเงินสดนั่นคือวินัยทางการเงินจะง่ายขึ้นสำหรับพวกเขา คุณสามารถยืนยันรายได้ที่ได้รับเมื่อรักษาบันทึกโดยไม่มี PKO และ RKO โดยใช้รายงาน Z หรือแบบฟอร์มการรายงานที่เข้มงวด แต่การปฏิเสธคำสั่งอาจทำให้การตรวจสอบพนักงานยุ่งยากขึ้น โดยจะไม่มีการยืนยันว่าพนักงานได้รับเงินแล้ว

หากคุณปฏิเสธขีดจำกัดเครื่องบันทึกเงินสด คุณต้องออกคำสั่งเพื่อยกเลิก อย่าลืมระบุวันที่ที่เครื่องบันทึกเงินสดเปลี่ยนแปลงในเอกสาร

เรามาดูรายละเอียดเกี่ยวกับวินัยทางการเงินสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายและองค์กรภายใต้ระบบภาษีที่แตกต่างกัน รวมถึงผู้ที่ใช้เครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์

วินัยทางการเงินสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายในระบบภาษีแบบง่ายในปี 2562

การใช้ระบบภาษีแบบง่ายไม่ได้ยกเว้นผู้ประกอบการแต่ละรายจากการปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านวินัยทางการเงิน

ผู้ประกอบการแต่ละรายที่ใช้ระบบภาษีแบบง่ายมีลักษณะเฉพาะของตนเอง:

• พวกเขาจะต้องบันทึกธุรกรรมเงินสดในสมุดบัญชีรายรับและรายจ่าย (KUDiR)
• หากผู้ประกอบการที่ใช้ระบบภาษีแบบง่ายนำเงินจากเครื่องบันทึกเงินสดเพื่อวัตถุประสงค์ส่วนตัว ไม่จำเป็นต้องสะท้อนการดำเนินการนี้ใน KUDiR (เนื่องจากไม่ถือเป็นค่าใช้จ่ายภายใต้ระบบภาษีแบบง่าย)
• ไม่จำเป็นต้องกำหนดวงเงินเงินสด รักษา PKO, RKO และสมุดเงินสด - ผู้ประกอบการเลือกวิธีการทางบัญชีเอง

วินัยทางการเงินสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายใน UTII ในปี 2562

ยังมีเวลาก่อนถึงกำหนดเวลา แต่ควรตั้งค่าการชำระเงินออนไลน์ล่วงหน้าจะดีกว่า ประการแรก คุณจะมีเวลาทำความคุ้นเคยกับกฎใหม่ ประการที่สอง คุณจะมีเวลาสมัครขอลดหย่อนภาษีได้มากถึง 18,000 รูเบิล และประการที่สาม คุณจะสามารถชื่นชมผลประโยชน์ได้ทันที:

• ความสะดวกในการชำระเงิน
• ประหยัดในการพิมพ์ BSO
• ความสะดวกในการจัดเก็บสินค้าคงคลัง
• ประสิทธิภาพในการบริการลูกค้า

สั่งซื้อเครื่องบันทึกเงินสดจากเรา - พร้อมด้วย OFD และ FN เป็นเวลา 15 หรือ 36 เดือน และโปรแกรมเครื่องบันทึกเงินสด "MoySklad Cash Desk" สำหรับ Win, Android หรือ Linux เราจะจัดการฝึกอบรมออนไลน์และช่วยคุณนำเข้าสินค้าและราคา

วินัยเงินสดสำหรับ LLC ในระบบภาษีแบบง่ายในปี 2562

วินัยเงินสดสำหรับ LLC มีลักษณะเฉพาะของตัวเอง โปรดทราบว่า:

• มีความจำเป็นต้องกำหนดวงเงินเงินสดและรับรองการปฏิบัติตามข้อกำหนด
• บริษัทจะต้องรักษา PKO, RKO และสมุดเงินสด
• พนักงานได้รับการแต่งตั้งภายในบริษัทซึ่งมีหน้าที่รับผิดชอบในการทำธุรกรรมเงินสดอย่างถูกต้อง
• การทำธุรกรรมทั้งหมดด้วยกองทุนจะต้องถูกบันทึก
• เงินที่ได้รับจะต้องใช้เพื่อวัตถุประสงค์ที่ออกเท่านั้น
• LLC มีค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถใช้เงินสดได้ ตัวอย่างเช่น การจ่ายค่าเช่าอสังหาริมทรัพย์ การจ่ายเงินปันผล หรือดอกเบี้ยเงินกู้

เมื่อชำระด้วยเงินสด จำนวนธุรกรรมไม่ควรเกิน 100,000 รูเบิล แต่หากผู้ซื้อเป็นบุคคลธรรมดาก็ไม่มีข้อจำกัด

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับวงเงินเงินสด

ธุรกิจขนาดเล็กสามารถกำหนดวงเงินเงินสดในมือได้เท่าไร?

สำหรับธุรกิจขนาดเล็กในปี 2562 ไม่จำเป็นต้องกำหนดวงเงินเงินสด การยืนยัน - คำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 11 มีนาคม 2557 ฉบับที่ 3210-U หากบริษัทตัดสินใจกำหนดวงเงินเงินสด สูตรจะขึ้นอยู่กับปริมาณรายได้หรือเงินที่ออก

บริษัท ควรคำนวณวงเงินเงินสดใหม่บ่อยแค่ไหน?

นี่คือการตัดสินใจของหัวหน้าองค์กร ธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียไม่ได้ระบุระยะเวลา แต่จดหมายของธนาคารกลางลงวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2555 ฉบับที่ 36-3/25 ระบุว่าควรตรวจสอบวงเงินเงินสดหากปริมาณการรับหรือถอนเงินสดมีการเปลี่ยนแปลง อย่างมีนัยสำคัญ

คุณสามารถใช้จ่ายเกินวงเงินเงินสดได้เมื่อใด?

อนุญาตให้เกินขีด จำกัด เครื่องบันทึกเงินสดในกรณีต่อไปนี้:

• การออกเงินเดือน ทุนการศึกษา และการชำระเงินอื่น ๆ
• บริษัททำงานวันหยุดสุดสัปดาห์และวันหยุดนักขัตฤกษ์

ใครเป็นคนกำหนดวงเงินเงินสด?

หัวหน้า บริษัท กำหนดขั้นตอนการคำนวณวงเงินเงินสดตามลักษณะทางเศรษฐกิจขององค์กร

จำเป็นต้องกำหนดวงเงินเงินสดสำหรับ LLC ในปี 2562 หรือไม่?

ใช่. ทุกองค์กรจะต้องกำหนดวงเงินเงินสดสำหรับปี 2562 สั่งตัวอย่างพร้อมการคำนวณแนบมาด้วย

ผู้ประกอบการรายบุคคลจำเป็นต้องมีวินัยทางการเงินหรือไม่?

ใช่. แต่สำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย วินัยทางการเงินจะง่ายขึ้น: พวกเขาอาจไม่รักษา PKO, RKO, สมุดเงินสด และไม่ได้กำหนดวงเงินเงินสด

มีการสังเกตวินัยทางการเงินที่เครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์ในปี 2562 หรือไม่

ใช่. แต่ถ้าคุณติดตั้งเครื่องบันทึกเงินสดออนไลน์ เอกสารเงินสดบางรายการอาจไม่ได้รับการดูแล เช่น วารสารแคชเชียร์ อ่านเพิ่มเติม

คุณอาจพบว่ามีประโยชน์เช่นกัน

ในปี 2560 จะไม่มีการจำกัดเงินสดสำหรับผู้จัดการของธุรกิจขนาดเล็ก อย่างไรก็ตาม ขณะนี้คุณสามารถยกเลิกขีดจำกัดและทำงานต่อไปโดยไม่มีขีดจำกัดได้ ในการทำเช่นนี้จำเป็นต้องออกคำสั่งที่เหมาะสมซึ่งมีตัวอย่างนำเสนอในบทความนี้

01.09.2016

บริษัท ขนาดเล็กใดบ้างที่ไม่สามารถคำนวณวงเงินเงินสดในปี 2560 ได้

หากบริษัท/องค์กรอยู่ในธุรกิจประเภทขนาดเล็ก ก็มีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์วงเงินเงินสด ในบทความหมายเลข 4 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 209 ลงวันที่ 24 กรกฎาคม 2550 มีการกำหนดเกณฑ์ตามที่บริษัท/องค์กรในระบบภาษีแบบง่ายถือเป็นองค์กรธุรกิจขนาดเล็ก (มีเพียง 3 แห่งเท่านั้น)

ดังนั้นสิ่งแรกคือการป้อนขีดจำกัดที่อนุญาตของรายได้ของบริษัท/องค์กรสำหรับปีปฏิทินที่แล้ว โดยกำหนดไว้ที่ 800 ล้านรูเบิล

เกณฑ์ที่สองเกี่ยวข้องกับองค์ประกอบของผู้ก่อตั้ง ส่วนแบ่งของการมีส่วนร่วมในเมืองหลวงของบริษัท/องค์กรของสหพันธรัฐรัสเซีย เช่นเดียวกับเทศบาล หน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซีย องค์กรทางศาสนา มูลนิธิสาธารณะไม่ควรเกิน 25% และส่วนแบ่งของการมีส่วนร่วมของบุคคลที่สาม -บริษัท/องค์กรที่เป็นภาคีควรมีสัดส่วนน้อยกว่า 49%

เกณฑ์ที่สามส่งผลกระทบต่อจำนวนพนักงานโดยเฉลี่ยขององค์กร/บริษัทในปีปฏิทินที่แล้ว กล่าวคือ ตัวบ่งชี้นี้ไม่ควรเกิน 100 คน

เราขอเตือนคุณว่าองค์กรขนาดเล็กทุกแห่ง (ซึ่งรวมถึงองค์กรขนาดเล็กด้วย) มีสิทธิ์ที่จะเก็บจำนวนเงินใด ๆ ไว้ในเครื่องบันทึกเงินสดโดยไม่ต้องฝากเงินกับธนาคาร สิ่งนี้ระบุไว้ในคำสั่งของธนาคารแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 320-U ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014 ในวรรคสอง

หากต้องการนำสิทธิประโยชน์นี้ไปใช้กับองค์กร/องค์กรใดองค์กรหนึ่ง ผู้อำนวยการควรออกคำสั่งเกี่ยวกับการยกเว้นวงเงินดังกล่าว การสั่งซื้อตัวอย่างสามารถพบได้ด้านล่าง

วงเงินเงินสดคำนวณอย่างถูกต้องในปี 2560 อย่างไร

ธุรกิจขนาดเล็กสามารถคำนวณขีดจำกัดเพื่อปฏิบัติตามในอนาคตได้ตามดุลยพินิจของตนเอง (เช่น เพื่อวัตถุประสงค์ในการรักษาความปลอดภัยเพิ่มเติมสำหรับรายได้เงินสด) ด้านล่างนี้คุณจะพบข้อมูลเกี่ยวกับวิธีการทำเช่นนี้

ดังนั้นวงเงินเงินสดในเครื่องบันทึกเงินสดคือจำนวนเงินสูงสุดที่อนุญาตเป็นเงินสดที่อนุญาตให้เก็บไว้ในเครื่องบันทึกเงินสด กล่าวอีกนัยหนึ่งนี่คือยอดคงเหลือสูงสุดที่อนุญาตซึ่งแสดงในบัญชีเงินสดเมื่อสิ้นสุดวันทำการแต่ละวัน หากมีเงินเหลืออยู่ในเครื่องบันทึกเงินสดมากกว่าขีด จำกัด ที่กำหนดไว้จะต้องส่งมอบส่วนต่างให้กับธนาคาร

ไม่จำเป็นต้องคำนวณวงเงินคงเหลือ ถ้าไม่ได้คำนวณขีดจำกัดเครื่องบันทึกเงินสด จะเท่ากับศูนย์ นี่ไม่ใช่ข้อผิดพลาด เพียงเมื่อสิ้นสุดวันทำงานไม่ควรมีเงินสดเหลืออยู่ในเครื่องบันทึกเงินสด

เมื่อทำธุรกรรมเงินสดจำนวนมากแนะนำให้คำนวณวงเงิน เป็นที่น่าสังเกตว่าขีดจำกัดนั้นถูกกำหนดโดยคำสั่งของหัวหน้าบริษัท/องค์กร ตัวอย่างแสดงในรูปด้านล่าง

ฉันจำเป็นต้องยอมรับขีดจำกัดที่คำนวณไว้หรือไม่

ตอบคำถามนี้เราสามารถพูดได้ทันทีว่าขีด จำกัด ที่คำนวณได้นั้นไม่จำเป็นต้องมีการตกลงกับใครเลย กล่าวคือ การคำนวณทั้งหมดตลอดจนการอนุมัติค่าขีดจำกัดจะดำเนินการโดยบริษัท/องค์กรอย่างเป็นอิสระ ในที่นี้ ไม่จำเป็นต้องได้รับความยินยอมจากเจ้าหน้าที่ตรวจสอบภาษี ธนาคาร หรือแผนกอื่นๆ เลยสำหรับขีดจำกัดยอดคงเหลือที่คำนวณไว้

ควรกำหนดตัวบ่งชี้นี้ตามข้อมูลเกี่ยวกับปริมาณการรับและปริมาณของเงินทุนที่จ่ายเป็นเงื่อนไขทางการเงิน (ซึ่งระบุไว้ในคำสั่งหมายเลข 3210-U วรรค 2 วรรค 2) นอกจากนี้ในการกำหนดวงเงินจำเป็นต้องคำนึงถึงรายได้จากสินค้าบริการและงานที่ขายด้วย

มีทั้งหมดสองสูตรที่จะช่วยคำนวณวงเงินเงินสด สามารถพบได้ในภาคผนวกของคำสั่งหมายเลข 3210-U สูตรแรกถูกสร้างขึ้นสำหรับเหตุการณ์ที่เครื่องบันทึกเงินสดได้รับรายได้จากสินค้า บริการ และงานที่ขายไป อย่างที่สองคือถ้ารายได้ไม่ผ่านเครื่องบันทึกเงินสด (หากชำระค่าสินค้าบริการและงานด้วยวิธีที่ไม่ใช่เงินสด) และเครื่องบันทึกเงินสดจำเป็นสำหรับการรับประเภทอื่น ๆ (เช่นเพื่อรับสินเชื่อจาก ผู้ก่อตั้ง)

การใช้สูตรในทางปฏิบัติ

Zodiac LLC มีรายรับเงินสดจากการขายปลีกเป็นประจำ จำเป็นต้องคำนวณวงเงินเงินสด ดังนั้นร้านค้าที่ทำการค้าจึงเปิดทุกวันไม่มีวันหยุด

นักบัญชีคำนวณวงเงินเงินสดโดยใช้ข้อมูลสำหรับไตรมาสที่สี่ของปี 2559 เป็นพื้นฐาน (ทำงาน 92 วัน) จำนวนรายได้เงินสดสำหรับช่วงเวลาที่เลือกมีจำนวน 1,150,300 รูเบิล แคชเชียร์ขององค์กรฝากเงินเข้าธนาคารเป็นประจำทุกๆ สองวัน

จากข้อมูลที่มีอยู่นักบัญชีสามารถคำนวณวงเงินเงินสดได้อย่างแม่นยำ - นี่คือจำนวน 25,006 รูเบิล (1,150,300 รูเบิล / 92 วัน X 2 วัน)

ดังนั้นหัวหน้าองค์กรจึงได้ออกคำสั่งให้จำกัดยอดเงินสดในปี 2560 ในจำนวน 27189 รูเบิล

โดยใช้สูตรเป็นตัวอย่าง

Pelageya LLC ไม่มีเงินสด เนื่องจากผู้ซื้อชำระเงินผ่านสถาบันการเงิน เงินเดือนและการจ่ายเงินอื่น ๆ ให้กับพนักงานไม่ได้ทำผ่านเครื่องบันทึกเงินสด ในองค์กรนี้ เครื่องบันทึกเงินสดจะใช้สำหรับการออกเงินให้กับพนักงานเพื่อการรายงานเท่านั้น

นักบัญชีคำนวณวงเงินเงินสดโดยใช้ข้อมูลสำหรับเดือนธันวาคม 2559 เป็นพื้นฐาน (ทำงาน 23 วัน) ในช่วงระยะเวลาที่กำหนด บริษัท ได้รับเงิน 150,000 รูเบิลจากธนาคารเพื่อวัตถุประสงค์ในการรายงานความต้องการทางธุรกิจ แคชเชียร์ขององค์กรจะได้รับเงินสดจากธนาคารทุกวันจันทร์และพฤหัสบดี ซึ่งก็คือเป็นประจำทุกๆ สามวันทำการ

จากข้อมูลที่ให้ไว้ นักบัญชีคำนวณวงเงินเงินสดและรับจำนวน 19,565 รูเบิล (150,000 รูเบิล / 23 วัน X 3 วัน)

หัวหน้าองค์กรจำหน่ายเอกสารที่เกี่ยวข้องซึ่งกำหนดวงเงินเงินสดคงเหลือสำหรับปี 2560 จำนวน 19,565 รูเบิล ระยะเวลาการเรียกเก็บเงินจะถูกกำหนดโดยบริษัทโดยอิสระ นี่อาจเป็นช่วงเวลาก่อนการคำนวณ เช่น ขีดจำกัดสำหรับไตรมาสแรกของปี 2017 สามารถคำนวณโดยใช้ข้อมูลสำหรับไตรมาสที่สี่ของปี 2559 หรือคุณสามารถใช้ข้อมูลจากช่วงเวลาเดียวกันของปีก่อนเป็นเกณฑ์ (เช่น เมื่อคำนวณขีดจำกัดสำหรับไตรมาสแรกของปี 2017 ให้ใช้ข้อมูลจากไตรมาสแรกของปี 2016) อย่างไรก็ตาม ระยะเวลาการเรียกเก็บเงินในกรณีนี้ต้องไม่เกิน 92 วัน สำหรับระยะเวลาการเรียกเก็บเงินขั้นต่ำนั้นไม่ได้กำหนดไว้ตามกฎหมาย ดังนั้น คุณสามารถคำนวณขีดจำกัดโดยใช้ข้อมูลเป็นเวลาหลายวันทำการเป็นพื้นฐานได้ ขอแนะนำให้เลือกวันที่บันทึกการรับรายได้สูงสุด มิฉะนั้นวงเงินจะต่ำซึ่งไม่สะดวกอย่างยิ่งเพราะยิ่งต่ำเงินจะเหลือสำหรับการจัดเก็บที่โต๊ะเงินสดก็จะน้อยลง